3.
1）借：现金 90000
贷：银行存款 90000
2）借：应付工资 90000
贷：现金 90000
3）借：原材料 2800
应交税金——应交增值税（进项税额） 476
贷：银行存款 3276
4）借：管理费用 3700
贷：银行存款 3700
5）借：管理费用 230
现金 20
贷：其他应收款——王华 250
6）借：银行存款 3600
贷：短期借款 3600
7）（1）借：管理费用 20000
制造费用 10000
生产成本 50000
营业费用 5000
应付福利费 5000
贷：应付工资 90000
（2）借：管理费用 3500
制造费用 1400
生产成本 7000
营业费用 700
贷：应付福利费 12600
8）借：生产成本 3000
贷：原材料 3000
9）借：本年利润 33130
贷：管理费用 27430
营业费用 5700
试算平衡表：
2005
年
06
月
|
科目名称 |
期初余额 |
借方发生额 |
贷方发生额 |
期末余额 |
|
|
借方 |
贷方 |
|
|
借方 |
贷方 |
|
现金 |
300 |
|
90020 |
90000 |
320 |
|
|
银行存款 |
96000 |
|
3600 |
96976 |
2624 |
|
|
其他应收款 |
400 |
|
|
250 |
150 |
|
|
原材料 |
7000 |
|
2800 |
3000 |
6800 |
|
|
生产成本 |
2000 |
|
60000 |
|
62000 |
|
|
制造费用 |
600 |
|
11400 |
|
12000 |
|
|
管理费用 |
|
|
27430 |
27430 |
|
|
|
营业费用 |
|
|
5700 |
5700 |
|
|
|
长期投资 |
32000 |
|
|
|
32000 |
|
|
固定资产 |
65000 |
|
|
|
65000 |
|
|
累计折旧 |
|
3000 |
|
|
|
3000 |
|
无形资产 |
2000 |
|
|
|
2000 |
|
|
短期借款 |
|
2000 |
|
3600 |
|
5600 |
|
应付工资 |
|
|
90000 |
90000 |
|
|
|
应付福利费 |
|
|
5000 |
12600 |
|
7600 |
|
应缴税金 |
|
3000 |
476 |
|
|
2524 |
|
实收资本 |
|
187370 |
|
|
|
187370 |
|
本年利润 |
|
9930 |
33130 |
|
23200 |
|
|
合计 |
205300 |
205300 |
329556 |
329556 |
206094 |
206094 |
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