30 ．银行会计工作应始终维护“三铁”信誉（三铁具体指铁账、铁款和铁的规章）。（　　　）

31 ．金融企业往来即是指商业银行与中央银行之间的资金财务往来。（　　　）

32 ．一个单位只能在银行开设一个基本存款账户。（　　　）

33 ．所有的票据都可以见票即付。（　　　）

五、简答题（本大题共 2 小题，每小题 5 分，共 10 分）

34 ．简述支票的种类。

35 ．简述联行资金汇划清算基本做法中的“头寸控制”。

六、业务题（本大题共 2 小题，第 1 小题 10 分，第 2 小题 30 分，共 40 分）

36 ．计算题（若有小数点，请保留小数点后两位数）

     ①储户梦影于 2004 年 1 月 8 日 来行存款 100 ， 000 元，她所选择的储种是整存整取定期储蓄存款 1 年期，年利率 1.98 ％。该储户于 2005 年 3 月 8 日 过期支取 100 ， 000 元，试计算应支付给储户的利息。当日挂牌的活期储蓄存款利率为 0.72 ％，利息所得税税率为 20 ％。（ 5 分）

②储户高杨持美元现钞 10 ， 000 元，要求存入其美元活期现汇存款户。假设当日美元钞买价为 826.61 ／ 100 ，汇卖价为 827.32 ／ 100 。计算存入美元活期现汇存款户的金额。（ 5 分）

37 ．根据以下经济业务编制会计分录。（每笔简单分录 2 分，每笔复合分录 3 分，共 30 分）

①银行接受开户甲单位期限为 4 个月，尚有 72 天到期的银行承兑汇票贴现申请，汇票面额 2 ， 000 ， 000 元，贴现利率 5 ％，经审查无误，立即办理。

②收到系统内南京市分行某办事处的资金汇划信息，经审查是结清原对开户乙单位签发的银行汇票（汇票金额 300 ， 000 元，实际结算金额 298 ， 000 元，余额 2 ， 000 元），经审查无误，立即入账。

③开户丙单位提交“银行本票申请书”，要求签发不定额银行本票，金额 960 ， 000 元，经审查无误，立即办理。

④收到系统内广州市分行某办事处的资金汇划信息，经审查系本行开户甲单位的电汇收货款项，金额 800 ， 000 元，经审查无误，立即转账。

⑤ 2004 年 4 月 5 日 乙单位向本行申请短期贷款一笔，金额 1 ， 500 ， 000 元，期限 3 个月，贷款利率 5.3 ％。经信贷部门审查同意后，立即办理。

⑥经查看，本日有一笔申请人为丙单位的银行承兑汇票 500 ， 000 元，现已到期，填制两借一贷特种转账传票办理转账。

⑦经计算，本月应提取固定资产折旧金额 30 ， 000 元。

⑧ M 公司提交本日到期的商业承兑汇票及同城委托收款结算凭证，金额