D. 定案阶段           E. 报告阶段

10. 审计人员在评价企业经济收益时应遵循的原则包括 (           ) 。

A. 不徇私情，秉公执法

B. 深入群体，调查研究

C. 宏观效益与微观效益统一

D. 长远经济效益与当前经济效益的统一

E. 经济效益与社会效益、生态效益统一

11. 管理审计方法主要有 (           ) 。

A. 企业管理系统组织图           B. 管理职能结构图           C. 管理调查表

D. 金额法           E. 管理系统功能信息关系图

12. 内部审计具有以下职能 (           ) 。

A. 监督职能           B. 管理职能           C. 防护职能

D. 评价职能           E. 建设职能

三、填空题 ( 每空 1 分，共 15 分 )

1. 我国“审计”一词起源于 __________ 。

2. 审计的对象可概括为 __________ 。

3. 审计按照核算的手段分类，可分为 __________ 和 __________ 。

4. 中国注册会计师职业道德的基本要求是 __________ 、 __________ 、 __________ 。

5. 审计证据具有 __________ 和 __________ 两大特点。

6. 审计的一般方法，按照审计工作的顺序和会计业务处理程序的关系，可分为 __________ 和 __________ 。

7.__________ 是对内部控制制度的设计和执行是否有效而实施的审计程序。

8. 审计风险包括 __________ 、 __________ 和 __________ 。

四、名词解释 ( 共 16 分 )

1. 审计证据 (3 分 )

2. 内部控制制度 (3 分 )

3. 部门审计 (3 分 )

4. 分析性复核 (3 分 )

5. 后续审计 (2 分 )

6. 函证 (2 分 )

五、简答题 ( 在每 A 、 B 两组中任选一组答题，共 15 分 )

A 组

1. 试述肯定式函证和否定式函证的适用范围。 (9 分 )

2. 简述审计工作底稿的涵义及其重要作用。 (6 分 )