第五章　电子结算系统

　　一、复习提示

　　（一）本章学习要点与逻辑结构

　　本章主要介绍了电子结算系统的基本情况。通过本章的学习，要求学生了解电子结算系统的发展及其优缺点。了解电子现金、电子钱包、结算卡及几种新型金融工具及它们各自的优缺点及工作原理。

　　本章的逻辑结构是：第一节从历史的角度介绍了电子结算系统出现的必然性。由于推动电子商务发展的三大动力及传统结算工具存在诸多缺陷，迫切需要新的结算工具，电子代币应运而生。我们要了解电子代币的不同类型并掌握评价各种给予电子代币的结算系统的方法。第二节主要介绍了电子现金。首先概述性地介绍了电子现金的概念、持有方式及其优缺点，然后从技术角度简要讲解了电子现金的工作原理和它的安全保证。最后常识性地介绍了过去的和现有的电子现金系统及它们各自的特点。第三节主要讲解电子钱包的有关知识。通过对现有的电子钱包的介绍使学生掌握电子钱包的定义、优点及工作原理。重点讲解现存的电子钱包标准：W 3C提出的标准和ECML标准。第四节主要介绍结算卡的有关知识。首先介绍了结算卡的结算步骤，结算卡的类型，然后详细讲解了结算卡的安全机制和结算卡的接收和处理过程。本节的重点也是本章的重点，是安全电子交易协议（SET）的原理，要了解其必要性、优缺点及其特征。第五节是了解性的内容，对新近出现的智能卡和电子支票作了介绍，主要掌握其概念和电子支票的优势。

　　（二）本章需要掌握的考核知识点和考核要求

　　1.电子结算系统的概述

　　要求识记电子结算系统的概念；领会发展的推动力量和电子结算系统的主要目标。

　　广义地讲，电子结算就是买主和卖主之间的在线资金交换。交换的内容通常是由银行或中介机构发行的并由法定货币支撑的数字金融工具，如加密的信用卡号码、电子支票或电子现金。

　　技术成本的降低、经营成本和处理成本的降低、在线商务的增加是推动电子结算的三大动力。

　　电子商务的主要目标是要影响消费者进行结算的方式，它的发展方向是实时的电子传输、票据清算和结算系统。

　　2.传统结算与小额结算

　　要求识记小额结算的概念；领会小额结算的推动作用，传统结算的局限。

　　小额结算所涉及的交易额少，在传统的结算方式下交易费用往往大于结算金额，使许多企业放弃了这部分市场，但是小额结算又可以加快现金的回收，于是小额结算应运而生。

　　3.电子代币

　　识记电子代币的概念，先付代币及后付代币；领会先付代币和后付代币的区别；应用水平要求达到能用评价方法对电子代币结算进行评价。

　　电子代币是由银行或金融机构支持的数字结算方式，它分为先付代币（实时代币）和后付代币两类。

　　先付代币是在卖方和买方之间交换的。用户要预先支付一定金额购买代币。交易是通过电子货币的交换进行结算。先付代币结算机制包括数字现金、借记卡和存放电子货币的电子钱包。后付代币的使用要依照买卖双方之间交换的资金转账指令。后付代币包括电子支票加密信用卡和第三方授权机制。

　　4.电子现金

　　要求识记电子现金的概念，电子现金的特点、电子现金与其他结算方式的比较；领会电子现金的持有办法，电子现金的优缺点，电子现金的工作原理，电子现金的安全保证，各种电子现金的状况。应用水平要求达到理解电子现金的优势是如何体现的。

　　电子现金也叫数字现金，它不仅具有计算机化带来的便利，而且具有纸制现金不具有的安全性和隐私保护。电子现金的广泛适用性为它的应用开辟了广阔的新市场。任何电子现金系统都必须具备四个共同特点，包括货币价值、互可操作性、支取性和安全。

　　电子现金的独立性是指它和任何网