|
(2)
安装大型设备领用材料
5000
元，耗用人工
3000
元。
(3)
年末财产清查时，盘盈设备一台，重置价值
60000
元，七成新。原因待查。
(4)
以银行存款交纳产品销售税金
4000
元，所得税
1500
元。
(5)
经查明，盘亏材料
1000
元系因仓库保管员管理不善造成，应向其索赔；其余部分列入企业管理费用。
(6)
应收光明公司贷款
12000
元，因该公司撤销经批准予以转销。
(7)
经批准，将本月盘盈设备净值转账。
(8)
以银行存款
15000
元向东风公司预付购买材料贷款。
(9)
收到中广公司预付购买
B
产品货款
45000
元，已存入银行。
(10)
月末，结转产品销售收入
377000
元，营业外收入
10000
元。
(11)
月末，结转产品销售成本
280000
元，产品销售费用
1500
元，产品销售税金
6000
元，管理费用
14000
元，财务费用
800
元，营业外支出
1200
元。
(12)
企业
1
—
11
月累计实现利润总额
(
无税前扣除项目
)4500000
元，累计已交纳所得税
1485000
元。按
33%
的税率计算本月应交所得税。
(13)
按全年实现净利润
3070945
元的
10%
提取盈余公积。
(14)
用全年实现净利润的
20%
向投资者分配。
(15)
结转全年实现的净利润。
39.
资料：
(1)
某企业
200
×年
10
月份部分总账及明细账期末余额资料如下：
|
会计科目
|
总账
|
明细账
|
|
借方
|
贷方
|
借方
|
贷方
|
|
现金
银行存款
应收账款
—乙单位
预收账款
—丙单位
—乙单位
应交税金
—应交增值税
本年利润
生产成本
利润分配
产成品
预提费用
待摊费用
|
5000
86000
4000
7500
8000
10000
12000
3000
2000
|
20000
94200
|
4000
8000
7500
|
28000
|
| 
